DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No.13157 23 de diciembre, 2011 DFOE-EC-0663 Licenciado Ignacio Carrillo Pérez Director Ejecutivo a.i. JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS (JUDESUR) Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto inicial del período 2012 de la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur de a provincia de Puntarenas. Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros de la Junta Directiva, y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, me permito remitirle el presupuesto inicial de esa entidad aprobado por la suma de ¢9.113.855,1 miles. Sobre el particular le indicamos lo siguiente: 1. CONSIDERACIONES GENERALES 1.1. Origen del estudio y alcance El estudio se originó en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de su Ley Orgánica No. 7428 y otras leyes conexas. Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista los siguientes documentos: el presupuesto ordinario y el plan operativo institucional, que fueron aprobados por la Junta Directiva, según consta en el acta de la sesión ordinaria No 607-2011 celebrada el 16 de Setiembre de 2012, y que fueran remitidos con el oficio No. DEJ-O-217-2011 del 28 de setiembre de 2011. El estudio se realizó de acuerdo con la normativa jurídica aplicable según las circunstancias, la normativa técnica que rige la materia y la emitida por la Contraloría General de la República, según su competencia. El cumplimiento del bloque de legalidad en relación con la etapa de formulación y aprobación interna es resp ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 11099 10 de noviembre, 2011 DFOE-EC-0530 Licenciado Ignacio Carrillo Pérez Director Ejecutivo a. i. JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS Estimado señor: Asunto: Aprobación parcial del Presupuesto Extraordinario Nro. 2 del año 2011 de JUDESUR. Con la aprobación parcial de la Contraloría General de la República, se le remite el presupuesto extraordinario Nro. 2 de esa Junta. Sobre el particular, se le indica que: 1. Se imprueba la incorporación del “Superávit específico” del año 2010 y su aplicación en la partida “Transferencias corrientes al sector público”1 por el monto de ¢78.119,6 miles, por cuanto no se aportó la base legal que posibilitara modificar el destino establecido en la Ley No. 7012 y sus reformas, para esos recursos. Lo anterior, considerando que se trata de recursos específicos, los cuales de conformidad con lo establecido en dicha Ley, deben destinarse exclusivamente a financiar proyectos para el desarrollo integral de la zona sur de la provincia de Puntarenas. 2. Los ajustes necesarios producto de la improbación anterior, deberán incorporarse en el Sistema de Información sobre Presupuestos Públicos (SIPP), a más tardar el 30 de noviembre de 2011, para lo cual se procede a la devolución del documento en ese sistema. Dichos ajustes deberán reflejarse también en los informes de ejecución presupuestaria. 3. Las sumas incorporadas en la partida de “Transferencias de Capital” se aprueban como una previsión para atender las necesidades de recursos para el desarrollo de proyectos que cumplan con los requerimientos legales y técnicos correspondientes, en atención a los objetivos ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 08910 19 de setiembre, 2011 DFOE-EC-0422 Señor Edgardo Enrique Sánchez Toruño Secretario Junta Directiva JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS (JUDESUR) Estimado señor: Asunto: Nota de remisión de informe Nro. DFOE-EC-IF-08-2011 resultados del estudio efectuado en la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur de la provincia de Puntarenas (JUDESUR) relacionado con la colocación de los recursos financieros. Me permito remitirle copia del informe No. DFOE-EC-IF-08-2011, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de un estudio efectuado a la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur de la provincia de Puntarenas (JUDESUR) sobre la colocación de los recursos financieros. Lo anterior, con el propósito de que ese informe sea puesto por usted en conocimiento de los miembros de esa Junta Directiva, en la sesión de dicho órgano colegiado inmediata posterior a la fecha de recepción de ese informe. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de las Disposiciones del órgano contralor. Además, se requiere que esa Administración le comunique, en un plazo no mayor de cinco días hábiles, el nombre, número de teléfono y correo electrónico de la persona que fungirá como el contacto oficial con esa Área de Seguimiento con autoridad para informar sobre el avance y cumplimiento de las disposiciones correspondientes. Se recuerda que las disposiciones señaladas en el informe de cita, son de acatamiento obligato ...

T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME NO. DFOE-EC-08-2011 19 de setiembre, 2011 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS RESULTADOS DEL ESTUDIO EFECTUADO EN LA JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS (JUDESUR) SOBRE LA COLOCACIÓN DE LOS RECURSOS FINANCIEROS 2011 http://www.cgr.go.cr/ T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO PÁGINA Nº RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN ............................................................................................... 1 1.1 Origen del estudio .................................................................................. 1 1.2 Objetivo general ..................................................................................... 1 1.3 Alcance del estudio................................................................................. 1 1.4 Antecedentes.......................................................................................... 1 2. RESULTADOS................................................................................................... 2 2.1 Colocación de los recursos financieros de JUDESUR para el financiamiento de proyectos para el desarrollo de la región. ............................................... 2 2.2 Administración del Depósito Libre Comercial de Golfito. ......................... 8 2.3 Sistema de control interno de JUDESUR. ............................................. 11 2.4 Utilización de recursos para el pago de gastos de representación ........ 15 3. CONCLUSIONES ...................................................................... ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No.08909 19 de setiembre, 2011 DFOE-EC-0421 Licenciado Ignacio Carrillo Pérez Director Ejecutivo JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS (JUDESUR) Estimado señor: Asunto: Nota de remisión de informe Nro. DFOE-EC-IF-08-2011 resultados del estudio efectuado en la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur de la provincia de Puntarenas (JUDESUR) relacionado con la colocación de los recursos financieros. Me permito remitirle copia del informe No. DFOE-EC-IF-08-2011, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de un estudio efectuado a la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur de la provincia de Puntarenas (JUDESUR) sobre la colocación de los recursos financieros. Se le recuerda que las disposiciones señaladas en el informe de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los plazos y términos conferidos para ello. En caso de que se incumpla con esas disposiciones en forma injustificada dentro del tiempo dado para ello, se le reiterará por una única vez y se fijará plazo para su cumplimiento, pero de mantenerse la desobediencia, una vez agotado ese plazo, dicha conducta se reputará como falta grave y podrá dar lugar a la imposición de las sanciones previstas en el artículo 69 de la citada Ley No. 7428, con garantía del debido proceso. Lo anterior, sin perjuicio de incurrir en otras causales de responsabilidad. De conformidad con lo establecido por los artículos 343, 346 y 347 de la Ley General de la Administración Pública, contra el presente informe caben los recursos ordinarios de revocatoria y apelación, qu ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 08911 19 de setiembre, 2011 DFOE-EC-0423 Licenciado Edier Navarro Esquivel, MBA Auditor Interno JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS (JUDESUR) Estimado señor: Asunto: Nota de remisión de informe Nro. DFOE-EC-IF-08-2011 resultados del estudio efectuado en la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur de la provincia de Puntarenas (JUDESUR) relacionado con la colocación de los recursos financieros. Para su conocimiento y lo de su competencia, especialmente en lo referente a lo dispuesto en el inciso g) del artículo 22 de la Ley General de Control Interno No. 8292 y en el punto 7 de las Directrices que deben observar las auditorías internas para la verificación del cumplimiento de las disposiciones emitidas por la Contraloría General de la República, publicadas en La Gaceta Nro. 126 del 2 de julio de 2007, me permito remitirle copia del informe No. DFOE-EC-IF-08-2011, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se exponen los resultados de un estudio efectuado en esa entidad, relacionado la colocación de los recursos financieros de JUDESUR. Con respecto a las disposiciones del citado informe, el Área de Seguimiento de Disposiciones (ASD) de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, el ASD podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera. Atentamente, Lic. Manuel Corrales Umaña, M.B.A. Gerente de Área ACCH/MMC/MCU/krq Adjunto: Lo indicado ci: Exp ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 08475 7 de setiembre, 2011 DFOE-EC-0407 Licenciado Ignacio Carrillo Pérez Director Ejecutivo a. i. JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS (JUDESUR) Estimado señor: Asunto: Se autoriza a la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur de la Provincia de Puntarenas, remitir el presupuesto extraordinario No. 2 en el mes de octubre de 2011. Me refiero a su oficio No. DEJ-O-180-2011 del 31 de agosto de 2011, mediante el cual solicita a este órgano contralor autorización para presentar el presupuesto extraordinario No. 2 durante el mes de octubre de 2011, con el propósito de realizar los ajustes en la partida “Cuentas especiales – Fondos sin asignación especiales” y su aplicación correspondiente. Al respecto, considerando las justificaciones aportadas por esa Junta de Desarrollo, se le comunica que esta Contraloría General está anuente para que, con carácter excepcional, presenten el citado documento en la fecha indicada. Atentamente, Lic. Manuel Corrales Umaña, MBA Gerente de Área GST/MMC/MJCU/krq ci: Junta Directiva-JUDESUR Auditoría Interna-JUDESUR Expediente (G-2010002397, P-4) Ni: 15076 http://www.cgr.go.cr/ ] ...

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DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio Nº 06447 14 de julio, 2011 DFOE-EC-0325 Licenciado Ignacio Carrillo Pérez Director Ejecutivo a. i. JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS (JUDESUR) Estimado señor: Asunto: Solicitud de reconsideración de las improbaciones señaladas en los incisos 2.1 y 2.2 del punto 2 del oficio No. 4258 (DFOE-EC-0204), referente al presupuesto extraordinario No. 1-2011 de la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur de Puntarenas. Nos referimos a su oficio No. DEJ-O-117-2011, recibido el 30 de mayo del año en curso, mediante el cual se plantea solicitud de revisión de los incisos 2.1 y 2.2 del punto 2 del oficio No. 4258 (DFOE-EC-0204), referentes a la improbación de las transferencias propuestas para financiar proyectos del Cantón de Golfito por la suma de ¢516.751.2 1 miles y el aporte a la Comisión Nacional de Prevención de Riesgos y Atención de Emergencias, por la suma de ¢1.000.000,0 miles, incorporadas en el presupuesto extraordinario No. 1-2011 de la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur de la Provincia de Puntarenas. Al respecto, le recordamos que de conformidad con lo establecido en el numeral 34 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República No. 7428, los actos relacionados con la materia presupuestaria no son recurribles administrativamente, consecuentemente adquieren firmeza inmediata. No obstante lo anterior, de acuerdo con la potestad de esta Contraloría General para revisar sus propios actos, se procedió a analizar la información remitida por medio del referido oficio No. DEJ-O-117-2011, resolviéndose mantener las improbaciones comunicadas en nuestro oficio No. 4258 supracita ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 05450 20 de junio, 2011 DFOE-EC-0289 Licenciado Edier Navarro Esquivel, MBA Auditor Interno JUNTA DE DESARROLLO REGIONAL DE LA ZONA SUR DE LA PROVINCIA DE PUNTARENAS (JUDESUR) Estimado señor: Asunto: Emisión de criterio solicitado por la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur de la Provincia de Puntarenas, sobre la conformación de miembros de la Junta Directiva de JUDESUR. Nos referimos a su oficio número AI-140, recibido por este órgano contralor el 24 de mayo del 2011, mediante el cual nos consulta si en virtud de lo establecido en el artículo 6, inciso 5), del Reglamento de Organización y Servicios de la Junta de Desarrollo Regional de la Zona Sur de la Provincia de Puntarenas, podría una persona ocupar el cargo de miembro de la Junta Directiva de JUDESUR, siendo cónyuge de un funcionario de la institución. En primer término, es pertinente manifestar que de conformidad con lo dispuesto en el artículo 29 de nuestra Ley Orgánica y en la Circular CO-529, publicada en La Gaceta 107 del 5 de junio de 2000, esta Contraloría General únicamente atenderá las consultas que versen sobre materias propias de las competencias constitucionales y legales otorgadas a este órgano contralor y siempre que no se trate de situaciones concretas que debe resolver el consultante. Así las cosas, las consideraciones que mediante el presente oficio se emiten, se plantean desde una perspectiva general, a efectos de que el consultante pueda valorar las circunstancias específicas de su situación particular a la luz de los lineamientos que, en forma global, se brindan, siempre dentro del ámbito de nuestras competencias en materia de Hacienda Pú ...